江苏省卫生厅


省卫生厅关于印发《江苏省职业卫生技术服务机构资质审定工作程序》和《职业卫生技术服务机构资质条件》的通知

苏卫疾控〔２００４〕２９号　　２００４年７月６日

各市卫生局、省疾病预防控制中心、省卫生监督所：
　　为了进一步规范我省职业卫生技术服务机构的资质审定工作，依据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国职业病防治法》等法律以及卫生部有关规章的规定，我厅制定了《江苏省职业卫生技术服务机构资质审定工作程序》和《江苏省职业卫生技术服务机构资质条件》，现印发给你们，请遵照执行。以前我厅下发的相关文件与此文不吻合之处，以此文为准。
　　为了保证资质审定工作的公正、公平、公开，我厅指定江苏省卫生监督所为我省职业卫生技术服务机构资质申请的具体事务受理单位，负责进行资料审查、评审意见汇总上报，同时依法对职业卫生技术服务机构实行监督管理；指定江苏省疾病预防控制中心为我省职业卫生技术服务机构资质审定的技术评估单位，并负责相关人员的技术培训。
　　江苏省卫生监督所自２００４年７月１５日起正式受理职业卫生技术服务机构资质审定的相关申请。省卫生监督所地址：南京市江苏路１７２号，邮编：２１０００９，受理咨询服务电话：０２５－８３２３１２２９。


　　江苏省职业卫生技术服务机构资质审定工作程序


　　第一章　总　则
　　第一条　为加强对职业卫生技术服务机构的管理，规范相关机构的资质审定工作，提高职业卫生技术服务工作质量，依据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国职业病防治法》以及卫生部《职业卫生技术服务机构管理办法》等法律、法规和规定，结合我省实际，制定本工作程序。
　　第二条　在本省范围内开展下列服务项目的职业卫生技术服务机构，必须取得省卫生行政部门颁发的职业卫生技术服务机构资质证书，并按照资质证书载明的服务项目，开展职业卫生技术服务工作：
　　（一）职业病危害因素的检测与评价；
　　（二）放射卫生防护检测与评价；
　　（三）建设项目职业病危害评价（乙级）。
　　第三条　申请开展职业卫生技术服务的机构应当具备以下条件：
　　（一）具有法人资格；
　　（二）具有专门从事相应职业卫生技术服务项目的内设机构和固定的办公场所、工作场所、工作条件；
　　（三）能够独立开展相应的职业卫生技术服务工作，配备满足需要的专业技术人员、技术能力、仪器设备和实验室；
　　（四）具有健全、完善的质量管理体系和规章制度、工作规范、岗位职责；
　　开展各项职业卫生技术所需具备的具体条件另行发布。
　　第四条　职业卫生技术服务机构的资质审定应当遵循公开、公平、公正和便民的原则，提高办事效率，提供优质服务。
　　第二章　申请与受理
　　第五条　申请单位申请开展本程序第二条所列职业卫生技术服务项目的，应当向省卫生行政部门提出书面申请，并向省卫生行政部门指定的申请受理单位提交下列材料：
　　（一）法定代表人签署的申请表；
　　（二）法人资格证明材料；
　　（三）职业卫生技术服务质量管理体系文件；
　　（四）拟申请开展的职业卫生技术服务项目；
　　（五）在拟申请开展的服务项目范围内，能够证明具有相应业务能力的材料，包括：申请单位简介、主要技术人员名单及简介、实验室有关资料、相关仪器设备清单、曾经完成的相关工作（技术）总结报告等。
　　第六条　《江苏省职业卫生技术服务机构资质申请表》可以向省卫生行政部门指定的申请受理单位索取或者从江苏省卫生厅网站下载（网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｊｓｗｓｔ．ｇｏｖ．ｃｎ）。申请单位除到受理单位现场提出申请之外，也可以通过委托代理人提出申请（委托代理人应提交委托单位的委托书）。
　　第七条　申请单位应当如实提交有关材料和反映真实情况，并对其申请材料实质内容的真实性负责。申请材料应使用Ａ４规格纸张打印（中文使用宋体小４号字，英文使用１２号字），各项内容应当完整、清楚，不得涂改。所有申请材料应一式二份，其中原件一份、复印件一份，申请表应由申请单位法定代表人签署，并加盖申请单位公章，复印件应当清楚并与原件完全一致。
　　第八条　受理单位在受理申请单位的申请时，发现申请项目依法不需要取得行政许可的，应当即时告知申请单位不受理；发现申请项目依法不属于省卫生行政部门职权范围的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请单位向有关行政机关申请。
　　受理单位按前款规定作出处理时，应当向申请单位出具《江苏省职业卫生技术服务机构资质申请不予受理通知书》。不予受理通知书应载明不予受理原因，并加盖专用印章、注明日期。不予受理通知书一式二份，一份交申请单位，一份存档备查。
　　第九条　对符合本程序第二条所列服务项目的申请材料，受理单位核对无误后，应当即时向申请单位出具《江苏省职业卫生技术服务机构资质申请材料接收单》。材料接收单一式二份，一份交申请单位，一份存档备查。
　　第十条　受理单位接收申请材料后，应当按照有关规定对申请材料的完整性和规范性进行审查，并提出审查意见：
　　（一）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，受理单位应当在接收申请材料之日起５日内，一次告知申请单位需要补正的全部内容，并出具《江苏省职业卫生技术服务机构资质申请材料补正通知书》。补正通知书一式二份，一份交申请单位，一份存档备查。
　　（二）申请材料齐全、符合法定形式，或者申请单位已经按照要求提交全部补正申请材料的，受理单位应当在接收申请材料之日起５日内，向申请单位出具《江苏省职业卫生技术服务机构资质申请受理通知书》，正式受理其申请。受理通知书一式二份，一份交申请单位，一份存档备查。
　　第十一条　受理单位应当在受理之日起５日内，将申请材料（复印件）及受理通知书（复印件）转交省卫生厅指定的技术评估单位。
　　第三章　技术评估
　　第十二条　技术评估单位在收到受理单位转交的申请材料后，应当在６０日内完成对申请单位的技术评估工作。
　　技术评估工作由技术评估单位组织专家组，采取申请材料的技术审查和现场技术考核相结合的方法进行。专家组的专家由省卫生行政部门从职业卫生技术服务机构资质审定专家库中抽取５名以上（单数）专家组成。
　　第十三条　申请单位申请开展的职业卫生技术服务项目中，已经通过中国实验室国家认可委员会认可的职业卫生检测项目（以认可证书为准），可以免于现场技术考核。
　　第十四条　现场技术考核的程序和内容包括：
　　（一）与申请单位接洽，安排现场技术考核日程；
　　（二）听取申请单位法定代表人或相关负责人介绍资质申请的基本情况，听取技术负责人介绍技术方面情况；
　　（三）按样品交接程序交接考核样品；
　　（四）依据申请材料，现场核查有关的规章制度、质量手册、操作程序、档案资料和相关材料；
　　（五）采取笔试、现场提问或操作考核等形式，考核技术负责人及其他技术人员的专业知识和操作能力；
　　（六）查验有关设施、仪器设备、工作场所，抽查原始工作记录、报告和总结；
　　（七）收取考核样品检测报告；
　　（八）专家组讨论评审意见，并进行投票，做出现场考核结论，填写技术评估表；
　　（九）向申请单位反馈现场考核的意见及建议；
　　（十）听取申请单位对现场考核结果的意见及解释、说明；
　　（十一）对有争议的问题，必要时进行复核。
　　第十五条　专家组通过对申请材料的技术审查和现场技术考核，完成技术评估报告，技术评估报告应由专家组成员签字，并连同考核原始记录及有关材料提交技术评估单位。
　　技术评估单位收集汇总有关材料后，在５个工作日内转交受理单位。
　　第四章　报批与决定
　　第十六条　受理单位应当在接到技术评估报告之日起１０日内，完成对技术评估程序和技术评估意见的审核，作出综合性审核结论，报省卫生行政部门审批。
　　审核结论分为建议批准、建议整改后批准、建议不予批准。
　　第十七条　省卫生行政部门应当在收到上报材料之日起５日内，作出是否批准的决定。
　　第十八条　省卫生行政部门作出审批决定后，由受理单位根据下列情况分别作出处理：
　　（一）省卫生行政部门作出批准决定的，受理单位应当在１０日内，制作完成《江苏省职业卫生技术服务机构资质证书》，并通知申请单位领取证书，有关材料存档备查；
　　（二）省卫生行政部门作出整改后批准决定的，受理单位应当在１０日内，制作完成《江苏省职业卫生技术服务机构资质申请整改意见通知书》，并通知申请单位领取；
　　（三）省卫生行政部门作出不予批准决定的，受理单位应当在１０日内，制作完成《江苏省职业卫生技术服务机构资质申请不予批准通知书》，并通知申请单位领取。
　　第十九条　申请单位凭《江苏省职业卫生技术服务机构资质申请受理通知书》、申请单位介绍信、领取人身份证领取《江苏省职业卫生技术服务机构资质证书》，并在资质证书发放登记表上签字。
　　第二十条　对于整改后批准的申请单位，申请单位应在接到《江苏省职业卫生技术服务机构资质申请整改意见通知书》之日起三个月内，按照要求进行整改，并向受理单位提交整改报告。
　　第二十一条　受理单位应当在接到申请单位整改报告之日起１０日内完成审核，并按照本程序第十六条的规定作出审核结论，报省卫生行政部门审批。必要时，可按照本程序第三章的规定，进行现场验证。
　　第二十二条　申请单位对省卫生行政部门作出的不予批准决定不服的，自收到《江苏省职业卫生技术服务机构资质申请不予批准通知书》后，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
　　第五章　变更与延续
　　第二十三条　职业卫生技术服务机构发生下列情况时，应当向省卫生行政部门申请办理变更手续：
　　（一）机构分立或者合并的；
　　（二）机构停业、破产或者其他原因中止业务的；
　　（三）变更机构名称、地址或者法定代表人的。
　　第二十四条　职业卫生技术服务机构申请办理变更手续的，应当向省卫生行政部门指定的申请受理单位提交书面申请和有关部门出具的证明文件，并附《江苏省职业卫生技术服务机构资质证书》原件。
　　第二十五条　职业卫生技术服务机构在已批准的服务项目之外，拟扩增服务项目的，扩增服务项目应当按照本程序第二章的规定提出申请。
　　省卫生行政部门按照本程序规定，对职业卫生技术服务机构扩增服务项目进行审批后，符合条件的予以换发《江苏省职业卫生技术服务机构资质证书》，增列服务项目。
　　第二十六条　《江苏省职业卫生技术服务机构资质证书》不得伪造、涂改、出卖、转让或者出借。
　　《江苏省职业卫生技术服务机构资质证书》遗失的，应当及时申明，并向省卫生行政部门申请补发。
　　第二十七条　《江苏省职业卫生技术服务机构资质证书》有效期四年，职业卫生技术服务机构应当在有效期届满六个月前，向省卫生行政部门申请续展，并向受理机构提交《江苏省职业卫生技术服务资质申请表》和有关材料。
　　经省卫生行政部门复核合格的，予以换发《江苏省职业卫生技术服务机构资质证书》，准予延续。逾期未申请续展的，其《江苏省职业卫生技术服务机构资质证书》自动失效。
　　第二十八条　省卫生行政部门对取得资质的职业卫生技术服务机构实行年检，并组织经常性监督检查。年检和抽查的内容包括：
　　（一）是否按照职业病防治法的规定履行法定职责；
　　（二）是否按照资质证书载明的服务项目开展职业卫生技术服务；
　　（三）职业卫生技术服务人员是否具备执业能力；
　　（四）是否按照职业卫生技术服务工作规范开展工作；
　　（五）所出具的职业卫生技术服务报告是否符合规范要求；
　　（六）职业卫生技术服务档案是否完整；
　　（七）内部质量管理体系是否健全；
　　（八）是否存在出具虚假证明文件等违法行为。
　　第二十九条　职业卫生技术服务机构应当在《江苏省职业卫生技术服务机构资质证书》批准之日起，每届满一年前一个月向省卫生行政部门提出年检申请，并向受理单位提交《江苏省职业卫生技术服务机构申请表》和有关材料。未申请年检的职业卫生技术服务机构，视为自动放弃职业卫生技术服务资质。
　　省卫生行政部门应当在收到年检申请后２０日内作出年检是否合格的决定。
　　第三十条　通过年检的职业卫生技术服务机构，由省卫生行政部门在其资质证书上加贴年检合格标识。
　　年检或者抽查不合格的，由省卫生行政部门责令限期三个月内进行改正，改正期间暂停其职业卫生技术服务工作。改正期结束，合格者准许继续执业；不改正或者经检查仍不合格的，由省卫生行政部门取消其资质，并收缴资质证书。
　　第三十一条　职业卫生技术服务机构对年检或者抽查复核决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
　　第六章　附　则
　　第三十二条　本工作程序由江苏省卫生厅负责解释。
　　第三十三条　本工作程序自２００４年７月１５日起施行。



　　职业卫生技术服务机构资质条件

　　职业病危害因素检测与评价、建设项目职业病危害评价（乙级）机构资质基本条件

　　一、机构条件
　　（一）具有法人资格；
　　（二）能独立开展相应技术服务工作；
　　（三）有固定的办公场所和从事相应技术服务的工作场所、工作条件；
　　（四）岗位设置合理，职责明确；
　　（五）通过计量认证，并具有完善的质量保证体系；
　　二、人员要求
　　（一）基本条件
　　１．有与其申请技术服务项目相适应的管理、技术和质量控制人员。
　　２．熟悉相关法律、标准和文件以及本单位质量管理手册。
　　３．专业技术负责人应精通本专业业务，专业人员的专业与申请的技术服务项目相一致。
　　４．专业技术人员必须经省级培训并考核合格后持证上岗。
　　（二）有关人员具体条件
　　１．申请建设项目职业病危害评价、职业危害因素检测与评价资质的，应当具有项目评价、卫生检测和质量控制等方面的专业技术人员。项目评价人员应当包括卫生工程（可委聘）和职业卫生专业技术人员。外聘（含返聘）技术人员不得超过从事该项目总人数的２０％，技术负责人不得外聘。
　　２．申请建设项目职业病危害评价乙级资质的，项目评价、质量控制方面的技术负责人必须具有相关专业高级专业技术职称，并从事相关专业工作３年以上。卫生检测方面技术负责人应当具有高级以上专业技术职称，从事相关专业工作３年以上。
　　各类专业技术人员中中级以上技术职称的专业人员人数不得少于专业人员总数的３０％。
　　３．申请职业病危害因素检测与评价资质的，项目评价技术负责人、卫生检测技术负责人必须具有相关专业副高级以上专业技术职称，并从事相关专业工作３年以上。卫生检测人员应当具有中级以上专业技术职称，从事相关专业工作３年以上。
　　三、仪器设备
　　（一）申请单位应当具有所申请的技术服务项目所必需的仪器设备：
　　国家部委文件
　　（二）仪器设备的种类、数量、性能、量程、精度应能满足工作的需要，并能良好运行。
　　（三）仪器设备应定期进行计量检定，并贴有检定或校验标识。无计量检定规程的仪器设备，应有自行编制的校验和检验方法并进行定期校验。
　　（四）仪器设备应有完整的操作规程。
　　四、其他要求
　　（一）检测实验室应当有良好的内务管理，以保证实验室整洁有序。检测仪器放置合理，便于操作。并配有必要的防污染、防火、控制进入等安全措施。
　　（二）凡是检测方法或检测仪器有要求的，应按要求对检测场所的温度、湿度和放射性本底等环境条件进行有效、准确的测量并记录。
　　（三）检测方法应尽可能采用国际、国家、行业或地方规定的方法或标准。必要时应备有检测方法细则、仪器操作规程、样品管理程序和数据处理规则等作业指导文件。
　　（四）职业卫生技术服务机构应编制质量管理手册，并严格开展质量控制。
　　（五）应当为检验样品建立唯一识别系统和状态标识。应当编制有关样品采集、接收、流转、保存和安全处置的书面程序。
　　（六）原始记录和检测报告应按照各自的要求，包含有足够的信息，并且按照规定书写、更改、审核、签章、分发和保存。
　　（七）申请建设项目职业病危害评价（乙级）资质的，应当具有相关工作经验，并提供２项以上（含２项）相关建设项目职业危害预评价和职业危害控制效果评价的证明资料。
　　（八）开展职业卫生技术服务的机构应有与其相适应的经费保障。

　　放射卫生防护检测与评价机构资质基本条件

　　一、机构条件
　　（一）具有法人资格；
　　（二）能独立开展相应技术服务工作；
　　（三）有固定的办公场所和从事相应技术服务的工作场所、工作条件；
　　（四）岗位设置合理，职责明确；
　　（五）通过计量认证，并具有完善的质量保证体系。
　　二、人员要求
　　（一）基本条件
　　１．有与其申请技术服务项目相适应的管理、技术和质量控制人员。
　　２．熟悉相关法律、标准和文件以及本单位质量管理手册。
　　３．专业技术负责人应精通本专业业务，专业人员的专业与申请的技术服务项目相一致。
　　４．专业技术人员必须经省级培训并考核合格后持证上岗。
　　（二）有关人员具体条件
　　１．申请放射卫生防护检测与评价的，应当有项目评价、放射卫生防护检测和质量控制等方面的专业技术人员。
　　项目评价、放射卫生检测和质量控制方面的技术负责人必须具有相关专业副高级以上专业技术职称，并从事相关专业工作５年以上。卫生检验方面技术负责人应当具有中级以上专业技术职称，从事相关专业工作３年以上。
　　中级以上技术职称的专业人员人数不得少于专业人员总数的３０％。
　　２．外聘（含返聘）技术人员不得超过从事该项目总人数的２０％，技术负责人不得外聘。
　　三、仪器设备
　　（一）申请单位应当具有所申请的技术服务项目所必需的仪器设备：（见下表）
　　（二）仪器设备的种类、数量、性能、量程、精度应能满足工作的需要，并能良好运行。
　　（三）仪器设备应定期进行计量检定，并贴有检定或校验标识。无计量检定规程的仪器设备，应有自行编制的校验和检验方法并进行定期校验。
　　（四）仪器设备应有完整的操作规程。
　　四、其他要求
　　（一）检测实验室应当有良好的内务管理，以保证实验室整洁有序。检测仪器放置合理，便于操作。并配有必要的防污染、防火、控制进入等安全措施。
　　（二）凡是检测方法或检测仪器有要求的，应按要求对检测场所的温度、湿度和放射性本底等环境条件进行有效、准确的测量并记录。
　　（三）检测方法应尽可能采用国际、国家、行业或地方规定的方法或标准。必要时应备有检测方法细则、仪器操作规程、样品管理程序和数据处理规则等作业指导文件。
　　（四）职业卫生技术服务机构应编制质量管理手册，并严格开展质量控制。
　　（五）应当为检验样品建立唯一识别系统和状态标识。应当编制有关样品采集、接收、流转、保存和安全处置的书面程序。
　　（六）原始记录和检测报告应按照各自的要求，包含有足够的信息，并且按照规定书写、更改、审核、签章、分发和保存。
　　（七）放射性检测场所，应当符合放射卫生有关法规、规章和标准的要求。有使用放射性标准源或有证标准物质控制检测质量的措施。有参与实验室间检测能力验证活动的纪录。
　　（八）开展职业卫生技术服务的机构应有与其相适应的经费保障。
　　



国家外汇管理局


国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知

汇发〔2012〕59号



国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：
　　为深化外汇管理体制改革，简化行政审批程序，促进投资贸易便利化，国家外汇管理局决定改进直接投资外汇管理方式，取消和调整部分直接投资外汇管理行政许可项目。现就有关问题通知如下：
　　一、取消直接投资项下外汇账户开立及入账核准
　　（一）取消前期费用外汇账户、外汇资本金账户、资产变现账户、保证金账户的开户核准，由银行根据外汇局相关业务系统登记信息为开户主体办理开户手续。
　　前期费用外汇账户用于存放外国投资者在境内从事与直接投资活动相关的各类前期费用。取消该账户结汇核准，由银行参照资本金结汇相关规定办理。取消原外国投资者专用外汇账户（收购类、保证类、投资类、费用类）。
　　保证金账户包括境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户。境内主体确有收取与直接投资相关保证金需求的，可以开立上述账户分别存放从境外汇入的外汇保证金和境内划入的外汇保证金。保证金账户内资金不得结汇。取消原外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户、外国投资者产权交易专用外汇保证金账户。
　　资产变现账户包括境内资产变现账户和境外资产变现账户，分别存放境内主体出售境内或境外资产权益所得外汇。
　　（二）取消资产变现账户、境外放款专用账户入账核准，由银行根据外汇局相关业务系统登记信息为开户主体办理资金入账手续。
　　（三）取消异地开立外汇资本金账户、资产变现账户的限制。以外商投资企业为主体设定资本金流入限额，取消外汇资本金账户开户数量的限制，取消单个外汇资本金账户的流入限额。
　　二、取消外国投资者境内合法所得再投资核准
　　（一）取消外商投资企业以属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润等合法所得以及外商投资企业已登记外债（可含利息）转增企业注册资本核准，会计师事务所可根据被投资企业相关外汇登记信息为其办理验资询证手续。
　　（二）取消外国投资者以境内利润、股权转让、减资、清算、先行回收投资等合法所得再投资核准，会计师事务所可根据被投资企业相关外汇登记信息为其办理验资询证手续。
　　三、简化外商投资性公司境内再投资外汇管理
　　（一）取消外商投资性公司境内再投资企业的外汇登记手续。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为中方股东登记。
　　（二）取消外商投资性公司境内投资款划拨核准及外商投资性公司所投资企业将其外汇利润、股息及红利境内划转给外商投资性公司核准，银行按规定审核企业提交的真实性证明材料后，为其办理资金境内划转手续，并在外汇局相关业务系统中及时备案。
　　（三）取消外商投资性公司境内出资的外汇局验资询证手续。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，外国投资者的出资仍需在外汇局办理验资询证手续。
　　（四）境内企业接收外商投资性公司以及其他境内主体的外汇出资，应到所在地外汇局办理境内机构接收境内再投资外汇信息登记手续，银行根据外汇局登记信息为其开立境内再投资专用账户，账户内资金参照外商投资企业外汇资本金管理。
　　（五）外商投资创业投资企业、外商投资股权投资企业等以投资为主要业务的外商投资企业上述业务参照外商投资性公司管理。
　　四、简化外商投资企业验资询证手续
　　（一）取消会计师事务所向外汇局验资询证时提交纸质材料的要求，调整为通过外汇局相关业务系统报送电子申请材料，会计师事务所可根据外汇局相关业务系统中的确认回函作为验资询证的依据。会计师事务所应就外商投资企业在外汇局登记的各类外国投资者出资全额办理验资询证手续。
　　（二）取消外商投资企业外国投资者减资验资询证，会计师事务所以外汇局减资外汇登记信息作为出资确认信息。
　　五、简化外国投资者收购中方股权外资外汇登记手续
　　外国投资者采取从境外汇入形式支付全部股权转让价款的，银行办理境内资产变现账户资金入账备案后，外汇局通过相关业务系统自动完成外国投资者收购中方股权出资确认登记。
　　外国投资者采取其他非货币形式支付部分或者全部股权转让对价的，发生股权变更的企业应至所在地外汇局申请办理外国投资者收购中方股权出资确认登记。
　　六、取消直接投资项下购汇及对外支付核准
　　（一）取消外商投资企业减资、清算、先行回收投资所得支付给外国投资者的购汇及对外支付核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为外商投资企业办理购汇及对外支付手续。
　　（二）取消境内机构或个人购买外商投资企业外方股权对外支付股权转让价款的购汇及对外支付核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为境内机构或个人办理购汇及对外支付手续。
　　（三）取消境内机构向境外汇出境外投资前期费用核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为境内机构办理境外投资前期费用购汇及对外支付手续。
　　（四）取消境外机构设立的境内分支、代表机构及境外个人转让境内商品房的外汇局购付汇核准，银行审核相关材料后，可为其办理购汇及对外支付手续。
　　（五）取消境外放款专用账户资金汇出核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为境内机构办理境外放款购汇及对外支付手续。
　　（六）取消上述业务的异地购汇及对外支付限制。
　　七、取消直接投资项下境内外汇划转核准
　　（一）取消前期费用外汇账户资金因直接投资而发生的境内外汇划转核准；取消直接投资项下境内外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其他境内外汇划转核准。
　　（二）发生涉及以下直接投资项下外汇账户境内资金划转的，银行应按本通知附件2审核相关材料后办理划转手续。
　　1、前期费用外汇账户；
　　2、外汇资本金账户；
　　3、境内资产变现账户；
　　4、境外资产变现账户；
　　5、境外汇入保证金专用账户；
　　6、境内划入保证金专用账户；
　　7、境内再投资专用账户。
　　八、进一步放宽境外放款管理
　　（一）扩大境外放款资金来源，允许境内主体以国内外汇贷款对外放款。
　　（二）放宽境外放款条件限制，允许外商投资企业向其境外母公司放款，放款额度不得超过该外国投资者已分配未汇出利润以及按比例享有的未分配利润之和。
　　九、改进外商投资企业外汇资本金结汇管理
　　（一）根据《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知》（汇综发〔2011〕88号，以下简称88号文）实施资本金结汇发票核查的地区，银行可不再按月上报《提供收据、缴款通知书等相关凭证办理资本金结汇月报表》、《提供税务机关发票真伪鉴别证明材料办理资本金结汇月报表》、《结汇后退货、撤销交易、作废发票等情况月报表》，改由银行通过外汇局相关业务系统逐笔备案。
　　（二）取消特殊结汇事项的外汇局事前备案手续。外商投资企业存在现行法规未明确规定但符合经营范围内真实、自用原则的支付需求，银行审查后可以为其办理结汇及支付手续，并应通过外汇局相关业务系统逐笔专项备案。
　　十、提高银行办理直接投资项下外汇业务的合规意识
　　（一）银行应严格按照本通知及所附操作指引的要求，认真审核相关材料，办理直接投资项下各项业务。
　　（二）银行应在办理直接投资项下各类外汇账户的开立和关闭、资金的入账、结汇、购付汇、划转等各项业务当日，在外汇局相关业务系统中即时备案。对于未按规定及时、准确在外汇局相关业务系统中备案的银行，外汇局可将其上述业务办理方式由事后备案调整为事前核准。
　　（三）银行违反本通知及其他外汇管理相关规定的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规予以处罚。
　　十一、其他事项
　　（一）取消本通知发布前银行、企业需向所在地外汇局报送以及外汇局各分局需向总局报送的所有直接投资项下各类报表。
　　（二）本通知实施后，现有直接投资项下各类业务衔接及账户数据迁移等问题应按照附件4的原则办理。
　　（三）《国家外汇管理局综合司关于印发<资本项目外汇管理业务操作规程（2009年版）>的通知》（汇综发〔2009〕77号）及《国家外汇管理局关于发布<国家外汇管理局行政许可项目表>的通知》（汇发〔2010〕43号）中直接投资项下具体业务名称、办理依据、办理期限、实施机关、需提供的申请材料等内容与本通知不一致的，按本通知执行。
　　本通知自2012年12月17日起实施，以前规定与本通知不符的，以本通知为准。请各分局尽快将本通知转发至辖内中心支局、支局和辖内银行；各中资银行尽快将本通知转发至分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。
　　附件：1.资本项目直接投资外汇业务操作规程（外汇局版）
　　　　　2.资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）
　　　　　3.资本项目直接投资外汇业务申请表
　　　　　4.历史业务和直接投资系统数据的过渡和迁移方案
　　　　　5.废止法规目录




　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国家外汇管理局
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2012年11月19日









附件1：
资本项目直接投资外汇业务操作规程（外汇局版）
目 录
一、外商直接投资项下
1.1前期费用登记 2
1.2 新设外商投资企业外汇登记 3
1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记 6
1.4 外商投资企业外汇登记变更、注销 8
1.5外商投资企业外国投资者现汇、跨境人民币出资验资询证及出资确认登记 11
1.6外商投资企业外国投资者非货币出资验资询证及出资确认登记 12
1.7外国投资者境内合法所得再投资（转增资）验资询证及出资确认登记 14
1.8外国投资者收购中方股权出资确认登记 15
1.9外商投资合伙企业外方出资确认登记 16
1.10非居民买卖境内商品房基本信息登记 17
1.11中外合作企业外国投资者先行回收投资对外支付登记 18
1.12境内机构接收境内再投资外汇信息登记 19
1.13开立外汇保证金账户的境内主体信息登记 20
1.14 境内企业开展外币资金池业务 21





二、境外直接投资项下
2.1 境内机构境外直接投资前期费用登记 23
2.2 境内机构境外直接投资外汇登记 24
2.3 非货币形式出资确认登记 26
2.4 债权投资回收登记 27
2.5 境内机构境外直接投资外汇变更登记 28
2.6 境外再投资外汇备案 29
2.7 境内机构境外直接投资清算登记 30
2.8 境内机构境外放款额度登记 31
2.9 境内机构境外放款额度变更与注销登记 32
2.10 境内居民个人特殊目的公司外汇登记 33
2.11 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 35
2.12 特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 36
2.13 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 37
2.14 境内居民个人特殊目的公司外汇补登记 38


资本项目直接投资外汇业务操作规程有关说明

1、申请人提交的申请书是保证申请事项真实性的重要依据，申请人承担申请事项真实、合法的责任。
2、外汇局除收取的申请书是原件外，其余材料均收取加盖申请人公章的复印件。
3、外汇局应通过相关业务系统办理本规程业务，并严格履行相关内控制度。
4、外汇局应建立相关非现场核查制度，对银行是否按照相关法规和操作规程执行情况以及相关业务系统的操作情况进行相应核查。
5、外汇局受理本规程中相关业务时，申请人确属特殊原因暂时无法提交部分规定材料的（除主管部门批复文件等关键性材料外），外汇局可在确定交易真实合法的前提下，凭申请人提交的补充提交承诺书先为其办理相关业务，并于承诺期内将材料补足。
6、外汇局针对本操作规程尚未明确规定，但申请人确有合理需求的业务，应认真研究上报上一级外汇局。相关管理原则明确的，分局可按照内控制度的相关规定，召开个案业务集体审议会处理。
7、在特定外汇收支形势下，外汇局可要求申请人说明相关资本交易定价的合理性。


1.1前期费用登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）2.《境内外汇账户管理规定》(银发[1997]46号)3.《国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知》（汇发[2009]21号）4.《国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知》（汇发［2011］45号）
5.其他相关法规
审核材料 1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》。2.工商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书或行业主管部门出具的相关证明。3.外汇局要求的其他材料。
审核原则



1.外国投资者应到拟设立外商投资企业注册地外汇局申请办理前期费用登记。
2．经外汇局登记并经银行流入备案的前期费用（含跨境人民币），可作为外国投资者后续设立外商投资企业的出资。3.前期费用登记金额每一投资项目不得超过等值30万美元；如确有实际需要，前期费用超过30万美元的，分局（外汇管理部）可按个案业务集体审议制度处理。对于拟成立资源开采类企业的，如果项目已获得主管部门批准，注册地外汇局可按实需原则登记前期费用金额。
4.前期费用外汇账户有效期为6个月（自开户之日起）。如确有客观原因，6个月期限可适当延长，但最长不得超过12个月。
办结时限 5个工作日。需要集体审议处理的，应于20个工作日内处理完毕。
授权范围 1．前期费用额不超过30万美元或前期费用超过30万美元的资源开采类项目由外国投资者到拟设立外商投资企业（项目）注册地外汇局办理。
2．需要集体审议处理的，由注册地分局（外汇管理部）办理。

1.2 新设外商投资企业外汇登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《关于下发<外商投资企业外汇登记管理暂行办法>的通知》([96]汇资函字第187号)3.《国家外汇管理局关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》（外经贸法发[2002]575号）
4. 《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发［2005］75号）
5.《关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见》（工商外企字[2006]81号）
6.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》(汇发［2006］47号)
7.《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2008]64号）
8.《国家外汇管理局综合司关于外商投资房地产企业外汇登记有关问题的通知》（汇综发［2009］42号）
9.《国家外汇管理局 国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2009]52号）
10.《国家外汇管理局关于印发〈境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理操作规程〉的通知》（汇发[2011]19号）
11.其他相关法规

审核材料 1．《外商直接投资外汇登记业务申请表》。
2．组织机构代码证及工商营业执照副本（依规定需要先验资后办理工商登记的企业，可不提供营业执照副本）。
3．有关主管部门批准设立文件，有外商投资企业批准证书的应提供该证书（外商投资合伙企业仅需提供包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门印章的企业基本信息单）。
4.经外汇局登记的境外特殊目的公司返程投资设立外商投资企业的，另需提供《境内居民个人境外投资外汇登记表》；外资房地产企业另需提供已通过商务部备案的证明材料。
5.外国投资者以其境内合法所得在境内投资新设外商投资企业的，还应提交《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》原件（金额在3万美元及以下的无需提交）。涉及清算所得再投资新设外商投资企业的，如系普通清算，应提供会计师事务所出具的清算企业清算审计报告；如系特别清算，应提供主管部门确认的清算报告。
6.外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.外商投资企业应在领取营业执照后到注册地外汇局办理外汇登记并领取登记凭证；外商投资性公司境内再投资新设的外商投资企业按照本规程1.12办理，外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为中方股东登记。
2.申请人应如实披露其外国投资者是否直接或间接被境内居民持股或控制：
（1）外国投资者直接或间接被境内居民持股或控制但不属于特殊目的公司的，应按规定办理境外投资外汇登记或备案手续。
　　境内机构已办理境外投资外汇登记或备案手续的，外汇局可为该外国投资者设立的外商投资企业办理外汇登记，并在外汇局相关业务系统中将该外商投资企业标识为“境内机构非特殊目的公司返程投资”；现存外商投资企业中，如属于此类“境内机构非特殊目的公司返程投资”的，可按照本条规定补办标识（补办标识的企业，应审核其在办理外汇登记时是否存在虚假承诺。如存在虚假承诺，应移交外汇检查部门处罚后再补办标识）。
　　境内个人未办理境外投资外汇登记的，但可提供能证明其境外权益形成合法性的证明材料（境外权益形成过程中不存在逃汇、非法套汇、擅自改变外汇用途等违反外汇管理法规的行为），可为该外国投资者设立的外商投资企业办理外汇登记，并在外汇局相关业务系统中将其标识为“个人非特殊目的公司返程投资”。
（2）特殊目的公司返程投资的，应在外汇局相关业务系统中查实相关特殊目的公司是否已按规定办理登记。特殊目的公司已办理登记的，其返程投资企业注册地外汇局可为该返程投资企业办理外商投资企业外汇登记手续，并在外汇局相关业务系统中将其标识为“特殊目的公司返程投资”。
3.设立其他外商投资非法人机构参照本项操作规程办理外汇登记手续（代表处等分支机构除外）。
4.外商投资企业应全额登记外国投资者各类出资形式及金额；跨境人民币与跨境现汇流入总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。如商务部门批复中明确允许企业以跨境人民币出资，企业跨境人民币出资额与跨境现汇出资额可在跨境可汇入资金总额内依企业实际申请登记。如主管部门的相关批准文件中未明确投资金额的，外汇局可根据企业最高权力机关出具的证明文件、按实需原则为企业登记可汇入金额。
5.外汇局应区分外商投资企业设立时外国投资者的出资方式在相关业务系统中办理登记；外国投资者以其在境内合法取得的利润、股权转让所得、减资所得、先行回收所得、清算所得用于境内再投资和以所投资企业的利润、盈余公积、资本公积转增资本的，出资方式登记为货币其他。
6．外国投资者前期费用未全部结汇的，原币划转至资本金账户继续结汇使用，系统中出资方式登记为现汇。已经结汇的前期费用如需验资的，出资方式登记为货币其他。
办理时限 5个工作日；需标识“个人非特殊目的公司返程投资”的，经总局批复后5个工作日。
授权范围 外商投资企业注册地外汇局办理；“个人非特殊目的公司返程投资”标识需报总局复核后办理。
1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《国家外汇管理局关于下发〈外商投资企业外汇登记管理暂行办法〉的通知》([96]汇资函字第187号)3.《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》（外经贸法发[2002]575号）4.《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）5.《关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见》（工商外企字[2006]81号）6.《关于外国投资者并购境内企业的规定》(商务部令2006年第10号)
7.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》(汇发［2006］47号) 8.《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2008]64号）9.《国家外汇管理局综合司关于外商投资房地产企业外汇登记有关问题的通知》（汇综发［2009］42号）
10.《国家外汇管理局 国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2009]52号）
11.《国家外汇管理局关于印发〈境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理操作规程〉的通知》（汇发[2011]19号）
12.其他相关法规
审核材料 1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》。2. 组织机构代码证及变更为外商投资企业后的工商营业执照副本（依规定需要先验资后办理工商登记变更的企业，可不提供变更后的营业执照副本）。3.有关主管部门批准设立文件，有外商投资企业批准证书的应提供该证书（外商投资合伙企业仅需提供包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门印章的企业基本信息单）。
4.经外汇局登记的境外特殊目的公司以关联并购形式返程投资的，应出具商务部批准设立的文件及《境内居民个人境外投资外汇登记表》；外资房地产企业另需提供已通过商务部备案的证明材料。
5.外国投资者以其境内合法所得在境内并购设立外商投资企业，还应提交《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》原件（金额在3万美元及以下的无需提交）；涉及清算所得再投资并购的，如系普通清算，应提供会计师事务所出具的清算企业清算审计报告；如系特别清算，应提供主管部门确认的清算报告。
6.外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.外商投资企业应在领取营业执照后到注册地外汇局办理外汇登记并领取登记凭证；外商投资性公司境内再投资并购设立的外商投资企业按照本规程1.12办理。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为中方股东登记。
2.外国投资者并购境内企业同时增加注册资本的，不要求提供变更后的工商营业执照。3.申请人应如实披露其外国投资者是否直接或间接被境内居民持股或控制（参照本操作规程“1.2 新设外商投资企业外汇登记”审核原则第2条办理）。
4.被并购境内企业若取得的是依据《关于外国投资者并购境内企业的规定》加注的批准证书和营业执照，登记时无法提供《境内居民个人境外投资外汇登记表》的，可不要求提供。但应在外汇局相关业务系统中加注“自颁发之日起14个月内有效”字样。待该企业领取了无加注的批准证书和营业执照后，在外汇局相关业务系统进行变更操作，将加注的字样去除。逾期未取得加注的批准证书和营业执照的，外汇局应将该外商投资企业的外汇登记暂停。
5.外国投资者以境外股权并购境内公司的，应在外汇局相关业务系统中加注“自颁发之日起8个月内有效”字样。待该企业领取了无加注的批准证书和营业执照后，再将加注的字样去除。加注字样去除之前，该企业不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提供担保，不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项。自工商部门颁发加注的营业执照之日起6个月内，如果境内外公司没有完成其股权变更手续，则外商投资企业外汇登记自动失效，境内公司股权结构应恢复到股权并购之前的状态。
6.外商投资企业应全额登记外国投资者各类出资形式及金额；跨境人民币与跨境现汇流入总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。如商务部门批复中明确允许企业以跨境人民币出资，企业跨境人民币出资额与跨境现汇出资额可在跨境可汇入资金总额内依企业实际申请登记。
7.并购设立其他外商投资非法人机构参照本项操作规程办理外汇登记手续。
8.外汇局应区分外国投资者并购时的出资方式在相关业务系统中办理登记。
9.外国投资者并购A股上市公司，持股比例达到25%或以上的，应在外汇局相关业务系统备注栏加注“外商投资股份公司（A股并购25%或以上）”字样。
办理时限 5个工作日；需标识“个人非特殊目的公司返程投资”的，经总局批复后5个工作日。
授权范围 外商投资企业注册地外汇局办理；“个人非特殊目的公司返程投资”标识需报总局复核后办理。

1.4 外商投资企业外汇登记变更、注销
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《国家外汇管理局关于下发〈外商投资企业外汇登记管理暂行办法〉的通知》([96]汇资函字第187号)3.《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》（外经贸法发[2002]575号）4.《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）5.《关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见》（工商外企字[2006]81号）
6.《关于外国投资者并购境内企业的规定》(商务部令2006年第10号)
7.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》(汇发［2006］47号)
8.《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2008]64号）
9.《国家外汇管理局综合司关于外商投资房地产企业外汇登记有关问题的通知》（汇综发［2009］42号）
10.《国家外汇管理局 国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2009]52号）
11.《国家外汇管理局关于印发〈境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理操作规程〉的通知》（汇发[2011]19号）
12.《国家外汇管理局综合司关于东软集团股份有限公司外资股东减持股份所涉外汇登记变更有关问题的批复》（汇综复[2012]34号）
13.其他相关法规
审核材料 一、增资、减资、股权转让等资本变动事项的变更登记
1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》及外汇登记凭证。
2. 有关主管部门批准文件，有外商投资企业批准证书的应提供该证书（合伙企业无需提供；因政府主管部门简化审批手续而不再出具批文的事项除外）；外商投资合伙企业登记事项变更的，只需提交包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖登记机关查询章的企业基本信息单。外资股东减持A股上市公司股份不超过总股本5%的，仅需提供证券登记结算机构出具的外资股东持股情况变化证明材料。办理外资房地产企业外方增资变更、中国投资者向外国投资者转让股权，或者外商投资企业营业范围增加房地产开发的，另需提供已通过商务部备案的证明材料。
3. 涉及外国投资者以其境内合法所得在境内对外商投资企业增资，以及发生股权转让需对外支付转股对价的，还应提交《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》原件（金额在3万美元及以下的无需提交）。涉及清算所得境内再投资的，如系普通清算，应提供会计师事务所出具的清算审计报告；如系特别清算，应提供主管部门确认的清算报告。
4.外汇局要求的其他材料。
二、经营范围等其他事项的变更登记
1.变更后的商务主管部门批准证书或相关备案文件。
2.变更后的工商营业执照副本或工商部门已受理工商登记变更的证明。
3.在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的补充材料。
三、企业注册地变更（迁移）
1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》和外汇登记凭证。2.有关主管部门批准企业变更事项的证明文件。 3.外汇局要求的其他材料。
四、外汇登记注销
1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》及外汇登记凭证。
2.因清算注销的，需提供以下材料：到期清算的，提供依《公司法》规定的清算公告；提前清算或需主管部门批准的特别清算的，提供主管部门关于企业清算结业的批准文件；其他清算的，提供工商主管部门吊销企业营业执照的公告（证明文件）或人民法院判决公司解散的有关证明文件等。
3.注销税务登记证明。
4.外汇局要求的其他材料。
审核原则 一、外汇登记变更
1.外商投资企业发生基本信息变更（包括但不限于企业名称、经营范围、法人代表、地址等）、投资信息变更（包括但不限于注册资本、投资总额、出资方式、注册币种、投资者及投资者认缴的出资额等）、企业合并、分立、迁移等，应在主管部门批准或备案后到注册地外汇局办理外汇登记变更手续。
2.申请人应如实披露其外国投资者是否直接或间接被境内居民持股或控制（参照本操作规程“1.2 新设外商投资企业外汇登记”审核原则第2条办理）。如变更登记后境内企业的外国投资者不再直接或间接被境内居民持股或控制的，注册地外汇局可依规定在相关业务系统中取消其相应返程投资标识。
3.减资变更登记时，减资所得金额（可汇出境外或境内再投资）仅限于减少外国投资者实缴注册资本，不包括资本公积、盈余公积、未分配利润等其他所有者权益；减资所得用于弥补账面亏损或调减外方出资义务的，减资所得金额应设定为零。
4.外商投资企业发生合并后，存续企业应办理增资外汇登记，被吸收企业办理注销登记；若新产生一家外商投资企业的，应办理新设外汇登记。外商投资企业发生分立后，存续企业应办理减资外汇登记，分立新设的企业应办理新设外汇登记。
5.外汇局办理完成变更登记后，应在《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》原件上签注登记事项、登记金额、日期并加盖外汇局业务用章，留存有签注字样和加盖业务专用章的复印件。
6.外商投资企业应全额登记外国投资者各类出资形式及金额；跨境人民币与跨境现汇流入总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。如商务部门批复中明确允许企业以跨境人民币出资，企业跨境人民币出资额与跨境现汇出资额可在跨境可汇入资金总额内依企业实际申请登记。如主管部门的相关批准文件中未明确投资金额的，外汇局可根据企业最高权力机关出具的证明文件、按实需原则为企业登记可汇入金额。
7.外商投资非法人机构办理变更登记参照本项操作规程办理。
8.外商投资企业变更后，原外国投资者不再持有企业股份的，应于变更登记前将已分配给该外国投资者的利润汇出境外（或办理再投资）。因客观原因暂时无法汇出的，应纳入外债管理（除声明放弃该利润的情况外）。
9.上市公司外资股东减持股份的，变更登记不产生对外付汇额度，外汇局相关业务系统中转股对价应标记为零；外方持股比例低于25%的，应在外汇局相关业务系统备注栏加注“外商投资股份公司（A股并购）”字样。
10.外国投资者（股权出资人）以其持有的境内企业（股权企业）股权对境内企业（被投资企业）出资的，应按如下顺序办理：股权企业先办理变更登记，股权企业所在地外汇局查验股权企业出资到位后，被投资企业方可办理外汇变更登记及验资询证及出资确认手续（出资形式为股权）。
二、外汇登记注销
1.外商投资企业因破产、解散、营业期限届满、合并或分立等原因注销的，应在发布清算公告期结束后到注册地外汇局办理外汇登记注销手续。
2.外商投资企业因外国投资者减资、转股、先行回收投资等撤资行为转为内资企业的，应在领取变更后的营业执照之后到注册地外汇局办理外汇登记变更手续，外汇局应于办理相应变更登记的同时办理外汇登记注销，无需另行提交注销登记审核材料。
3.因合并或分立，原外商投资企业注销的，应在原企业办理外汇登记注销时，在外汇局相关业务系统中将其“外方股东清算所得处置计划”选为“再投资”。
4.上市公司外资股东减持股份导致公司转为内资企业的，上市公司应在领取变更后的营业执照之后到注册地外汇局办理外汇登记变更手续，外汇局应于办理相应变更登记的同时办理外汇登记注销，无需另行提交注销登记审核材料。
5.外汇局办完注销登记后，应在《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》原件上签注注销登记金额、日期并加盖外汇局业务用章，留存有签注字样和加盖业务印章的复印件。
办理时限 外汇登记变更5个工作日；需标识“个人非特殊目的公司返程投资”的，经总局批复后5个工作日。外汇登记注销10个工作日。
授权范围 外商投资企业注册地外汇局办理；“个人非特殊目的公司返程投资”标识需报总局复核后办理。

1.5外商投资企业外国投资者货币出资验资询证及出资确认登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《财政部、国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会[2002] 1017号）3.《国家外汇管理局关于开展外商直接投资外汇登记工作有关问题的通知》（汇发［2002］42号）4.《国家外汇管理局关于在出口加工区、保税区和上海钻石交易所开展外商直接投资验资询证及外资外汇登记工作的通知》（汇发[2004]108号）5.《国家外汇管理局关于印发<保税监管区域外汇管理办法>的通知》（汇发［2007］52号）
6.其他相关法规
审
核
材
料 1.会计师事务所通过外汇局相关业务系统向外汇局发送的出资确认电子申请表。
2.外汇局要求的其他材料。
审
核
原
则 1.外商投资企业收到外国投资者现汇及跨境人民币出资后，应通过会计师事务所向注册地外汇局申请办理出资确认登记手续；会计师事务所可通过外汇局相关业务系统报送电子申请表，并取得外汇局出资确认信息。
2.外商投资企业办理外国投资者出资确认登记后，外国投资者方可将相应从外商投资企业中获得的清算、减资、股权转让、先行回收投资、利润分配等所得汇出境外或境内再投资。
3.外汇局应审核会计师事务所上报的出资确认申请表中验资询证信息与业务系统中资本金流入备案信息是否一致。外国投资者投入的前期费用已经结汇的部分，可通过系统核实结汇备案信息，核对一致的可办理出资确认登记手续。
4.若缴款人与投资人不一致，外汇局应在出资确认登记表中注明缴款人与投资人不一致。
5.出资确认登记所使用的资金折算率应以资金入账当日中国人民银行发布的人民币汇率中间价为准；流入资金币种不在中国人民银行中间汇价币种范围的，以资金入账时点上开户银行公布的中间价为准。
6.资金汇入时境内银行收取的手续费可作为外国投资者出资办理出资确认登记手续。
办
理
时
限 3个工作日；会计师事务所需要外汇局出具加盖业务印章的纸质出资确认登记表的，办理时限为5个工作日。
授
权
范
围 外商投资企业注册地外汇局办理。
1.6外商投资企业外国投资者非货币出资验资询证及出资确认登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2. 《财政部、国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会［2002］1017号）3.《国家外汇管理局关于开展外商直接投资外汇登记工作有关问题的通知》（汇发［2002］42号）4.《国家外汇管理局关于在出口加工区、保税区和上海钻石交易所开展外商直接投资验资询证及外资外汇登记工作的通知》（汇发[2004]108号）5.《关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见》（工商外企字[2006]81号）6.《国家外汇管理局关于印发<保税监管区域外汇管理办法>的通知》（汇发［2007］52号）
7.《股权出资登记管理办法》（国家工商行政管理总局令2009第39号）
8.其他相关法规
审
核
材
料 1.会计师事务所通过外汇局相关业务系统向外汇局发送的出资确认电子申请表。
2.外汇局要求的其他材料。
审
核
原
则 1.外商投资企业收到外国投资者非货币形式出资后，应通过会计师事务所向企业注册地外汇局申请办理出资确认登记手续；会计师事务所可通过外汇局相关业务系统报送电子申请表，并取得外汇局出资确认信息。
2．外商投资企业办理外国投资者出资确认登记后，外国投资者方可将相应从外商投资企业中获得的清算、减资、股权转让、先行回收投资、利润分配等所得汇出境外或境内再投资。
3.外汇局应审核会计师事务所上报的出资确认申请中如下信息的完整性：
（1）实物出资是否填写报关单号或进境备案清单号（“三来一补”企业将其不作价设备转作外国投资者出资的，是否填写资产价值评估报告的编号）；
（2）无形资产出资是否填写无形资产价值评估报告的编号；
（3）境内股权出资是否准确填写主管部门批准股权出资的批复文件号，境外股权出资是否准确填写相应境外投资批准证书编号；
（4）其他出资是否填写出资真实性证明的凭证编号。
4.若缴款人与投资人不一致，外汇局应在出资确认登记表中注明缴款人与投资人不一致。
5.出资确认登记所涉折算汇率应以企业对资产进行会计确认当日中国人民银行发布的人民币汇率中间价为准。
办
理
时
限 3个工作日；会计师事务所需要外汇局出具加盖业务印章的纸质出资确认登记表的，办理时限为5个工作日。
授
权
范
围 外商投资企业注册地外汇局办理。

1.7外国投资者境内合法所得再投资（转增资）验资询证
及出资确认登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会[2002]1017号）3.《国家外汇管理局关于开展外商直接投资外汇登记工作有关问题的通知》（汇发［2002］42号）
4.其他相关法规
审
核
材
料 1.会计师事务所通过外汇局相关业务系统向外汇局发送的出资确认电子申请表。
2.外汇局要求的其他材料。
审
核
原
则 1.外商投资企业收到外国投资者境内合法所得再投资（转增资）出资后，应通过会计师事务所向企业注册地外汇局申请办理出资确认登记手续；会计师事务所可通过外汇局相关业务系统报送电子申请表，并取得外汇局出资确认信息。
2．外商投资企业办理外国投资者出资确认登记后，外国投资者后续方可将相应从外商投资企业中获得的清算、减资、股权转让、先行回收投资、利润分配等所得汇出境外或境内再投资。
3.外汇局应审核会计师事务所上报的出资确认申请表中的验资询证信息与业务系统中外汇登记出资形式和金额信息是否一致。
4.外商投资企业因分立、合并办理出资确认登记的，会计师事务所在相关业务系统中应选择“吸收合并”出资方式，此部分数据外汇局不纳入外商直接投资统计。
办
理
时
限 3个工作日；会计师事务所需要外汇局出具加盖业务印章的纸质出资确认登记表的，办理时限为5个工作日。
授
权
范
围 外商投资企业注册地外汇局办理。

1.8外国投资者收购中方股权出资确认登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）2.《关于加强外商投资企业审批、登记外汇及税收管理有关问题的通知》（外经贸法发［2002］575号）3.《关于外国投资者并购境内企业的规定》（商务部令2OO6年第10号）
4. 《国家外汇管理局综合司关于外方股东办理跨境换股涉及的转股收汇外资外汇登记有关问题的批复》（汇综复[2010]5号）
5.其他相关法规
审
核
材
料 1.以非现汇（含跨境人民币）形式支付股权转让对价的，股权变更的外商投资企业填写并提交的《外商直接投资出资确认申请表》和外汇登记凭证。
2.转股对价支付证明
（1）以实物支付对价款的，提供报关单或进境备案清单；
（2）以无形资产支付对价款的，提供无形资产价值评估报告；
（3）跨境换股的，提供股权出让方（中方）相应的境外投资批准证书；
（4）以其他形式支付对价的，提供转股对价已支付证明文件。
3.外汇局要求的其他材料。
审
核
原
则 1.外国投资者收购中方股权出资确认登记由发生股权变更的外商投资企业向其注册地外汇局申请办理。
2.外国投资者以现汇形式支付转股对价的，银行办理股权出让方境内资产变现账户资金入账备案后，外汇局通过系统自动完成外国投资者收购中方股权出资确认登记；外国投资者以跨境人民币、境内合法所得、实物、无形资产、其他等形式支付股权转让对价的，发生股权变更的外商投资企业应到外汇局申请办理外国投资者收购中方股权出资确认登记。
3.外商投资企业办理外国投资者出资确认登记后，方可将相应从该外商投资企业中获得的清算、减资、股权转让、先行回收投资、利润等所得汇出境外或者境内再投资。
4.外汇局应审核企业上报的出资确认登记申请表中，股权转让双方、支付方式、支付金额等信息是否与相关业务系统中登记信息一致，以跨境人民币支付对价款的，应核对系统中银行登记备案的跨境人民币流入信息。
办
理
时
限 3个工作日。
授
权
范
围 外商投资企业注册地外汇局办理。

1.9外商投资合伙企业外方出资确认登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号令）
2.《财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会[2002] 1017号）3.《国家外汇管理局关于在出口加工区、保税区和上海钻石交易所开展外商直接投资验资询证及外资外汇登记工作的通知》（汇发[2004]108号）4.《国家外汇管理局关于印发<保税监管区域外汇管理办法>的通知》（汇发［2007］52号）
5.其他相关法规
审
核
材
料 1.外商投资合伙企业提交的《外方出资确认登记申请表》和外汇登记凭证。
2.外国合伙人以非货币形式出资的需提交以下证明材料：
（1）实物出资提供报关单或进境备案清单；
（2）无形资产出资出具无形资产价值评估报告；
（3）其他出资出具相关真实性证明材料。
3.外汇局要求的其他材料。
审
核
原
则 1.若外商投资合伙企业出资须经会计师事务所出具验资报告的，相关出资确认登记手续参照外商投资企业相应出资确认登记办理。
2.若无需出具验资报告的，外商投资合伙企业外方出资确认登记，由外商投资合伙企业向注册地外汇局申请办理。外汇局通过相关业务系统的“虚拟会计师事务所”办理外商投资合伙企业的出资确认登记。
办
理
时
限 3个工作日。
授
权
范
围 外商投资合伙企业注册地外汇局办理。

1.10非居民买卖境内商品房基本信息登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》（建住房［2006］171号）
3.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》（汇发［2006］47号）；
4.《国家外汇管理局综合司关于境外自然人购买境内商品房外汇资金结汇有关问题的批复》（汇综复[2007]86号）
5.其他相关法规
审核材料 1.《主体信息登记申请表》。
2.境外机构在境内设立的分支、代表机构提供有效工商登记证明；境外个人提供有效身份证明（如委托他人提交申请的，另需提供委托书及受托人的有效身份证明）。
3.外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人因买卖境内商品房到银行办理结汇或购汇之前，应到外汇局办理基本信息登记。
2.已在外汇局登记过基本信息的无需再次登记。
办理时限 受理当日。
授权范围 由非居民自主选择外汇局办理。


1.11中外合作企业外国投资者先行回收投资对外支付登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2. 其他相关法规
审核材料 1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》。
2. 相关主管部门批复文件（主管部门未出具先行回收事项批复文件的，需提交企业合作合同及企业最高权力机关出具的关于外国投资者先行回收投资的决议）。
3. 外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.外国投资者先行回收投资对外支付登记由外商投资企业向注册地外汇局申请办理。
2.外汇局应审核企业申请表信息与相关主管部门批复文件或合作合同相关约定信息是否一致，不一致的不得办理登记。
办理时限 5个工作日。
授权范围 外商投资企业注册地外汇局办理。


1.12境内机构接收境内再投资外汇信息登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.其他相关法规
审核材料 1.《主体信息登记申请表》。
2.须经有关主管部门批准的，提交主管部门批复文件；无须主管部门批准的，提交出资协议。
3.外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.境内机构接收外商投资性公司、外商投资创业投资企业以及外商投资股权投资企业等以投资为主要业务的外商投资企业的外汇资金再投资的，应在到注册地外汇局申请办理接收境内再投资外汇信息登记后，于银行开立境内再投资专用账户。
2.境内机构资产变现账户的外汇资金再投资的，被投资企业应在到注册地外汇局申请办理接收境内再投资外汇信息登记后，于银行开立境内再投资专用账户。
办理时限 5个工作日。
授权范围 被投资的境内机构注册地外汇局办理。


1.13开立外汇保证金账户的境内主体信息登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.其他相关法规
审核材料 1.《主体信息登记表》。
2.证明境内机构确需开立外汇保证金账户的真实性材料。
审核原则
办理时限 受理当日。
授权范围 境内主体注册地外汇局办理。


1.14 境内企业开展外币资金池业务
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《国家外汇管理局关于发布<境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定>的通知》（汇发[2009]49号）
3.其他相关法规
审核材料 1.书面申请（申请由受托开展外币资金池业务的银行提出，申请书内容包括但不限于：受托银行基本情况，以往外币资金池业务开展情况，拟开展外币资金池业务的境内成员企业的基本情况、股权结构及其实际控制人、参与外汇资金来源、外汇资金规模等）。
2.拟开展外币资金池业务的境内成员企业中牵头主办企业受托申请银行开展外币资金池业务的书面文件。
3.境内成员企业中各参与企业同意参与本次外币资金池业务的确认文件。
4.主办企业、参与企业及受托银行就本次外币资金池业务拟订的外币资金池运作协议。
5.受托银行开展外币资金池运作的方案（内容包括但不限于：运作框架、专用账户开立、账户收支和划转管理、透支业务管理、资金偿还管理、业务报表报送的详细制度安排等）。
6.受托银行为开展本次外币资金池业务配套制定的专项内控制度、具体操作制度、系统运行说明和技术保障措施。
7.外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.受托银行应具备严格完整执行提交方案的能力（包括以往经验、人员配置、专项管理业务系统的配置等）。
2.申请开展外币资金池业务的各境内成员企业应为依法注册成立、独立承担法律责任、注册资本已足额到位。
3.外币资金池业务以委托贷款方式开展，由其中一家参与成员企业作为主办企业，牵头对其他参与企业的外汇资金进行集中管理和运营。
4.参与外币资金池的资金来源包括参与企业的外汇资本金、经常项目外汇资金等可自由支配的自有外汇资金及经外汇局批准的其他外汇资金。
5.境内成员企业可选择异地银行作为受托银行开展外币资金池业务。
6.外币资金池业务的开展，应坚持全收全支原则，不得自行轧差结算，应参照国际金融市场同期商业贷款利率水平约定拆放利率，不得畸高或畸低。
7.外币资金池集中的资金不得结汇，不得质押人民币贷款。
8.受托银行应于外汇分局批准外币资金池运营方案后，即时签署正式协议并报外汇局备案后，方可正式为委托境内成员企业开展外币资金池业务。
9、外币资金池业务中发生包括主办企业调整、资金归集框架变化、透支业务变化、外币资金池资金来源变更等在内的重大事项变更的，受托银行应向外汇局申请并待取得批准后方可运行变更后的方案。
10.参与企业可购汇偿还资金池内主办企业发放并已使用完毕的委托贷款。
11.《国家外汇管理局关于发布<境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定>的通知》中的其他要求。
办理时限 20个工作日。
授权范围 主办企业注册地外汇局分局（外汇管理部）办理。

2.1 境内机构境外直接投资前期费用登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）2.《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》（汇发[2009]30号）
3.《国家外汇管理局关于境内银行境外直接投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2010]31号）
4. 其他相关法规
审
核
材
料 1.《境外直接投资外汇登记业务申请表》及外汇登记凭证(未领取过外汇登记凭证的，提供营业执照及组织机构代码证)。
2.前期费用累计超过10万美元的,需提供境内机构已向境外直接投资主管部门报送的书面申请及境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关真实性证明材料（包括中外方签署的意向书、备忘录或框架协议等）。
3.外汇局要求的其他相关材料。
审
核
原
则 1. 前期费用累计汇出额不高于10万美元（含）的，或者超过10万美元但未超过中方投资总额15%的，由境内机构注册地外汇局办理。10万美元以上的前期费用汇出，原则上累计汇出额不得超过中方投资总额的15％，如超过15％需由境内机构注册地外汇局分局（外汇管理部）审核。
2.境内机构汇出境外的前期费用，可列入其境外直接投资总额。
3.外汇局通过相关业务系统为企业办理前期费用登记手续后，企业凭外汇登记凭证直接到银行办理后续资金购付汇手续。
4.境内投资者在汇出前期费用之日起6个月内仍未设立境外投资项目的，注册地外汇局应要求报告其前期费用使用情况并将剩余资金退回。如确有客观原因，6个月期限可适当延长，但最长不得超过12个月。
5．境内银行境外直接投资的，参照本操作规程办理。未获得银行业监督管理部门或其他相关主管部门境外直接投资核准的境内银行，应自汇出前期费用之日起1年内将剩余资金调回。
办
理
时

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